Hogyan spórolhatsz évente akár milliókat az iparűzési adón?

Magyarországon számos vállalkozó nincs tisztában azzal a jelentős adóoptimalizálási lehetőséggel, hogy bizonyos települések teljes mentességet biztosítanak a helyi iparűzési adó alól. Ez a stratégiai székhely-választás különösen előnyös lehet a magasabb árbevétellel rendelkező vállalkozások számára, amelyek érzékeny költségoptimalizálási potenciált azonosíthatnak ebben a megoldásban.

Mennyit is spórolhatsz?

A helyi iparűzési adó megtakarítási potenciálja közvetlen összefüggésben áll a vállalkozás éves árbevételével. Konkrét példával szemléltetve: egy 100 millió forintos éves árbevétellel rendelkező vállalkozás esetében, amely jelenleg 2%-os iparűzési adókulccsal működő településen van bejegyezve, az éves adókötelezettség eléri a 2 millió forintot. Iparűzési adómentes székhelyre történő áthelyezéssel ez a teljes összeg megtakarítható, ami közvetlenül növeli a vállalkozás profitabilitását.

További előnyök

Nincs szükség bonyolult adóoptimalizálásra – az iparűzési adómentesség önmagában jelentős megtakarítást jelent, nem kell külön stratégiákat kidolgozni a csökkentésére. Ez a transzparens megoldás teljes mértékben megfelel a hatályos jogszabályi környezetnek, és nem igényel komplex adótervezési struktúrákat.
Kevesebb adminisztráció – mivel nincs iparűzési adó, a könyvelési feladatok is egyszerűsödnek, ami további idő- és költségmegtakarítást eredményezhet. Elmarad a bevallási kötelezettség, az adóelőleg-megállapítás és -fizetés folyamata, valamint a kapcsolódó nyilvántartások vezetése.
Vonzóbb lehetőség külföldi befektetők számára – az alacsonyabb adóterhek miatt vonzóbb célpont lehet egy vállalkozás külföldi befektetők számára. A nemzetközi összehasonlításban is versenyképes helyi adóstruktúra javítja a vállalkozás értékelését, és pozitív tényezőként jelenik meg a befektetői döntéshozatalban.
Likviditási előnyök – a fel nem használt pénzügyi források a vállalkozás rendelkezésére állnak, ami javítja a cash-flow mutatókat és a likviditási pozíciót, különösen fontos szempont lehet ez gazdasági bizonytalanság vagy recessziós periódusok idején.
Versenyképességi előny – az iparűzési adó megtakarításából származó többletforrások felhasználhatók árelőny biztosítására, ami közvetlen versenyelőnyt jelenthet az adott piaci szegmensben.

Ez a költségoptimalizálási stratégia különösen előnyös lehet azon vállalkozások számára, melyek tevékenysége nem helyhez kötött, és rugalmasabb választási lehetőséggel rendelkeznek a székhelyük kijelölésében.

Iparűzési adó kisokos – Minden, amit tudnod kell a HIPA-ról
Az iparűzési adó (HIPA) a helyi önkormányzatok által kivetett adónem, amelyet a vállalkozásoknak kell fizetniük a telephelyük vagy székhelyük szerinti önkormányzat részére. Az adó célja, hogy a helyi önkormányzatok pénzügyi forrásokat biztosítsanak saját működésük és fejlesztéseik finanszírozására.
Ebben a kisokosban részletesen bemutatjuk az iparűzési adó lényegét, számítását, kedvezményeit és azt, hogy hogyan lehet akár adómentességet is elérni.

Mi az iparűzési adó (HIPA)?

Az iparűzési adó egy helyi adónem, amelyet a vállalkozásoknak az adott település önkormányzatának kell fizetniük, ahol a cég székhelye vagy telephelye található. Az adó fő célja a helyi közszolgáltatások, fejlesztések és infrastruktúra fenntartásának finanszírozása.

📌 Fontos!- A **HIPA-t minden működő vállalkozásnak fizetnie kell, kivéve ha olyan településre jegyzik be a székhelyüket, ahol nincs helyi iparűzési adó (pl. Csomád, Újlengyel).

Ki köteles iparűzési adót fizetni?
Minden olyan vállalkozás, amely gazdasági tevékenységet végez és bejegyzett székhellyel vagy telephellyel rendelkezik Magyarországon.

Érintett vállalkozások például:
Egyéni vállalkozók
Kft., Bt., Rt.
Őstermelők, ha áfa-körösek
Külföldi vállalkozások magyarországi fióktelepei

Kivételek:

Azok a vállalkozások, amelyek iparűzési adómentes településre vannak bejegyezve.
Azok a cégek, amelyek éves bevétele nem éri el a törvény által meghatározott minimális szintet
(például KATA-s egyéni vállalkozók esetében 12 millió Ft alatt kedvezményes vagy mentesített adózási lehetőség van)

Különleges esetek:

KATA-s vállalkozásoknak fix összegű iparűzési adót kell fizetniük, ami évi 25.000 Ft vagy 50.000 Ft, attól függően, hogy milyen adózási módot választanak.
Egyes iparágakban a törvény lehetőséget biztosít a csökkentett adóalapra, például építőipari vagy fuvarozó vállalkozások esetén.

Hogyan lehet csökkenteni vagy elkerülni az iparűzési adót?
Válassz iparűzési adómentes települést:
Bizonyos települések nem vetnek ki iparűzési adót, így ha a vállalkozás székhelyét vagy telephelyét ezekre a helyekre helyezed, teljesen elkerülheted ezt az adónemet.
Adómentes települések (példa):
Csomád
Újlengyel
Aba
Verseg

💡Jó tudni: Az iparűzési adómentes települések vállalkozásbarát környezetet biztosítanak, és nem illegális adóelkerülési forma, hanem teljesen jogszerű lehetőség.

Használj adókedvezményeket:
Bizonyos vállalkozások számára kedvezmények érhetők el az iparűzési adóból, például:
Mikrovállalkozások (KKV-k) csökkentett adóalapja
Innovációs járulék csökkentési lehetőségek
Beruházásokra vonatkozó adókedvezmények

KATA-s vállalkozások kedvezménye

A KATA-s egyéni vállalkozók választhatnak fix iparűzési adót, amely két lehetőségből áll:

Évi 25.000 Ft, ha az önkormányzat ezt a kedvezményes adózási módot biztosítja.
Évi 50.000 Ft, ha a vállalkozás a bevétele alapján az egyszerűsített HIPA-t választja.

Hogyan kell bejelenteni és megfizetni az iparűzési adót?
Bevallás és határidők

Az iparűzési adót évente kétszer kell megfizetni: (március 15., szeptember 15.)
Az éves iparűzési adóbevallást május 31-ig kell benyújtani.
Az adóbevallást az önkormányzatoknál kell beadni, vagy az e-Önkormányzati portálon keresztül elektronikusan is elintézhető.

Mi történik, ha nem fizeted be az iparűzési adót?
Ha egy vállalkozás nem fizeti be időben az iparűzési adót, az alábbi következményekre számíthat:

Késedelmi pótlék: Az összeg napi szinten növekedhet.
Végrehajtási eljárás: Az önkormányzat akár NAV-végrehajtást is kezdeményezhet.
Hatósági vizsgálat: Az önkormányzat revíziót rendelhet el, és ellenőrizheti a cég gazdasági tevékenységét.
Az iparűzési adó egy fontos helyi adónem, amelyet a vállalkozásoknak kell fizetniük. A legtöbb településen az adó mértéke 1-2% között mozog, és a vállalkozás árbevételéből számítják ki. Adómentes települések választásával teljes mértékben elkerülhető az iparűzési adó. Kedvezmények és csökkentett adóalapok segíthetnek az adóterhek minimalizálásában
Ha szeretnéd optimalizálni vállalkozásod adóterheit, érdemes egy adómentes településre bejegyezni a székhelyet, például az aszekhelyszolgaltatas.hu segítségével!